Налог на продажу автомобиля

Реализация транспортного средства, как правило, приносит физ. лицу определённый доход, а значит, с него нужно заплатить налог – НДФЛ. Сегодня мы рассмотрим, сколько нужно заплатить при продаже авто, как можно уменьшить сумму налога и кто освобожден от его уплаты.

Сколько нужно заплатить?

Налоговая ставка на доходы физ. лиц (НДФЛ) в нашей стране составляет 13%. Именно такой процент нужно заплатить в бюджет государства при получении прибыли от продажи авто.

(Доход от продажи - Вычет) x 13%

Стоимость транспортного средства указывается участниками сделки в договоре. Важно отметить, что для лиц, не являющихся гражданами РФ, ставка налога значительно выше и составляет 30%. Это стоит учитывать иностранным гражданам при осуществлении сделок на территории России.

Если автомобиль продаёт ИП или юридическое лицо, то сумма налога рассчитывается в соответствии со ставкой, которая применима для них.

Можно ли уменьшить размер налога?

Законодательство (п. 2, ст. 220 НК РФ) предусматривает возможность снижения налоговой нагрузки путем уменьшения налогооблагаемой базы за счёт:

подтвержденных затрат на покупку транспортного средства. Если у вас сохранились бумаги, подтверждающие затраты на покупку автомобиля, вы имеете право уменьшить налогооблагаемую сумму на размер этих затрат. Это означает, что налог будет рассчитываться не со всей суммы продажи, а лишь с разницы между ценой покупки и ценой продажи.
налогового вычета в размере 250 тыс. рублей. В данной ситуации дополнительные документы для подтверждения вычета не нужны.

Кому не требуется производить уплату налога?

Есть ситуации, когда НДФЛ при реализации автомобиля оплачивать не нужно. Это ситуации, когда:

дохода от сделки нет (например, если транспортное средство было подарено). В такой ситуации НДФЛ обязан оплатить тот, кто получил подарок. При этом налог рассчитывается исходя из рыночной цены машины на момент оформления сделки. Если авто подарено членом семьи или близким родственником, то также не требуется вносить платеж в бюджет.
вы владели автомобилем более трех лет. Если авто приобретено в 2021, а продано в 2025, то сообщать налоговой инспекции и вносить платеж не требуется.
сумма продажи не больше 250 тыс. руб. В такой ситуации подавать налоговую декларацию нет необходимости.

Эти льготы позволяют облегчить процесс продажи транспортного средства и сократить сумму, которую резидент должен уплатить в качестве налога.

Ответственность за неисполнение налоговых обязательств

Невыполнение налоговых обязательств может привести к серьезным последствиям. За неподачу налоговой декларации в установленный срок налогоплательщик может быть оштрафован в размере от 5 до 30% от причитающегося налога, но не меньше 1 000 рублей.

Если же речь идет о выявлении факта неуплаты НДФЛ, штраф составит 20% от суммы налога + пени за каждый день просрочки. Эти меры направлены на стимулирование граждан исполнять свои налоговые обязательства своевременно.

Сроки и порядок уплаты

При продаже транспортного средства физ.лицам нужно самостоятельно уплатить налог на доходы. После окончания того года, в котором совершена продажа, до 30 апреля необходимо подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговый орган по месту прописки.

Оформить декларацию можно не выходя из дома. Для этого нужно войти в личный кабинет на сайте nalog.ru. Для заполнения декларации вам понадобятся:

договор купли-продажи транспортного средства;
предыдущий договор купли-продажи (для подтверждения расходов на покупку проданного авто);
паспорт и ИНН;
квитанции, подтверждающие покупку.

Оплатить налог следует в срок до 15 июля года, следующего за годом продажи машины.